O aumento da desigualdade tem sido um fenômeno inescapável do desenvolvimento econômico global nos últimos 200 anos. De acordo com os Objetivos de Desenvolvimento Sustentável das Nações Unidas, a crescente desigualdade afeta 701 mil milhões de pessoas em todo o mundo e ameaça o ’desenvolvimento socioeconômico a longo prazo, prejudicando a redução da pobreza e destruindo o senso de realização e autoestima das pessoas“, fatores que ”podem gerar criminalidade, doenças e degradação ambiental“.”
Como resposta central, organizações da sociedade civil, movimentos sociais, a mídia e acadêmicos propuseram um imposto sobre a riqueza dos cidadãos mais ricos de um país. Um imposto sobre a riqueza é uma taxa imposta sobre o patrimônio líquido de um indivíduo, ou seja, todas as formas de riqueza adquiridas.
A resistência, contudo, tanto por parte do governo quanto do setor empresarial tem sido intensa. Em resposta, os defensores da proposta apresentaram os argumentos a favor de um imposto sobre a riqueza, considerando o atual contexto político, social e econômico.
Combater a desigualdade
A principal justificativa para um imposto sobre a riqueza é reverter a antiga tendência de aumento da desigualdade. Os impostos sobre a riqueza visam impulsionar a sociedade na direção oposta, promovendo a igualdade. O economista Jomo Sundaram destaca a necessidade de "obter mais receita daqueles que têm maior capacidade de pagamento, reduzindo, ao mesmo tempo, o ônus sobre os mais necessitados".“
Surpreendentemente, tanto o Banco Mundial quanto o Fundo Monetário Internacional (BM-FMI) manifestaram apoio a um imposto sobre a riqueza para combater o aumento das desigualdades globais. Essa posição foi destacada em uma conferência conjunta do BM-FMI em 19 de outubro de 2021, que observou “a persistência da desigualdade de renda” e concluiu que “uma política tributária progressiva é uma das principais ferramentas para lidar com essa desigualdade”.”
agitação social
Em segundo lugar, um imposto sobre a riqueza também visa responder à agitação e à inquietação social. Incidentes de agitação decorrentes da desigualdade incluem o Movimento Occupy de 2011-12, os distúrbios de Londres em agosto de 2011, a revolta dos Coletes Amarelos na França em 2018, o movimento Black Lives Matter, o movimento #MeToo e os movimentos Fridays for Future.
Todos esses movimentos mobilizaram “pessoas em torno das desigualdades raciais, de gênero e climáticas, ultrapassando fronteiras nacionais e gerações”. Uma questão central era a ganância corporativa, na qual o poder econômico e político é visto como estando em conflito direto com os princípios democráticos.
Sistema tributário regressivo
Uma terceira justificativa para um imposto sobre a riqueza é corrigir o atual sistema tributário regressivo dominante em todo o mundo. Mesmo com o crescimento exponencial da riqueza dos mais ricos, suas taxas de impostos despencaram. Por outro lado, as taxas de impostos das classes trabalhadoras de baixa renda tornaram-se mais altas do que as dos bilionários.
Essas inversões tornaram-se mais evidentes nas últimas quatro décadas, à medida que os governos implementaram reformas tributárias que favoreceram impostos regressivos e sobre o consumo, ao mesmo tempo que reduziram os impostos das empresas e dos mais ricos. O ônus tributário, portanto, deslocou-se das classes mais altas para as classes mais pobres.
Evasão fiscal desenfreada
Em quarto lugar, as pessoas mais ricas também são as mais notórias pela evasão fiscal desenfreada. Os maiores bilionários do mundo, particularmente os donos da Amazon, Apple, Facebook, Google, Microsoft e Netflix, evitaram pagar bilhões de dólares em impostos transferindo suas fortunas para paraísos fiscais fora dos Estados Unidos, onde também criaram empresas de fachada.
Pesquisas revelaram que as taxas de imposto dos maiores bilionários, como Warren Buffett, Jeff Bezos, Michael Bloomberg e Elon Musk, variam de 0,10% a 3,27%, enquanto as taxas de imposto corporativo giram em torno de 35%.
Nas Filipinas, os mais ricos não são necessariamente os que mais pagam imposto de renda. O serviço Tax Watch do Departamento de Finanças mostrou que, em 2012, “apenas 25 dos 40 filipinos mais ricos (segundo a Forbes) constam da lista dos maiores contribuintes individuais do Bureau of Internal Revenue (BIR)”.
Mesmo quando identificados e devidamente processados, os ricos sonegadores de impostos conseguem escapar da justiça e das penalidades. O projeto "Caça aos Sonegadores de Impostos" do BIR (Departamento de Receita Interna das Filipinas) tem um histórico lamentável. De 929 casos contra sonegadores de impostos entre 2005 e dezembro de 2018, com um total de impostos a pagar de 148,35 bilhões de pesos filipinos, apenas 14 foram resolvidos, com apenas 10 condenações.
Incentivos fiscais para empresas
A quinta razão é que, além de pagarem muito menos impostos corporativos do que o devido, os indivíduos e famílias mais ricos também se aproveitam de enormes isenções e reduções de impostos concedidas pelos governos. Além das leis de investimento regulares, enclaves como as zonas econômicas especiais (ZEEs) suspendem as regras e regulamentos normais sobre tributação e outras leis.
Nas Filipinas, enquanto o imposto corporativo regular é de 25%, as empresas em Zonas Econômicas Especiais (ZEEs) pagam no máximo 5%. Outras vantagens incluem importações e exportações isentas de impostos, enquanto o governo arca com os custos de desenvolvimento de infraestrutura, como pistas de pouso e prédios fabris.
Lucros não auferidos
Em sexto lugar, uma grande parte da riqueza detida por bilionários e pela elite rica provém de superlucros não auferidos que não são reinvestidos na economia por meio de novos investimentos. Isso foi calculado "estimando uma taxa de retorno 'normal' em comparação com a taxa de retorno real", o que pode mostrar quando "os lucros excederam as taxas de retorno normais".“
As empresas globais também geram o que se chama de "lucros falsos". São lucros que não se baseiam em valor agregado ou em atividades econômicas. O impacto disso é o de concentrar riqueza nas mãos de atores selecionados, sem qualquer relação com seus papéis na economia.
Lucros às custas do trabalho
Sétimo, a questão dos lucros não auferidos está relacionada à questão da diminuição da participação do trabalho no valor bruto criado pela produção econômica, que é desproporcional ao aumento da participação da classe capitalista. Isso é justificado como uma "troca entre trabalho e capital físico", já que as empresas supostamente "substituíram os gastos com insumos de mão de obra na produção".“
Essa relação de troca, no entanto, é ilusória, como demonstrado acima. Além disso, ao cobrar dos consumidores preços elevados que não se justificam pelos custos de produção, o setor corporativo está simplesmente acumulando lucros não realizados às custas do trabalho.
Gerenciar dívidas
Em oitavo lugar, para angariar fundos para o combate à pandemia, os governos, especialmente nos países em desenvolvimento, tiveram de contrair grandes empréstimos externos e internos. Isto desencadeia uma iminente crise da dívida.
A dívida do governo filipino, por exemplo, aumentou em 201 trilhões de libras esterlinas em relação ao ano anterior. A relação dívida/PIB de 63,51 trilhões de libras esterlinas fez com que o país ultrapassasse o limite recomendado de 601 trilhões de libras esterlinas para a gestão da dívida. Em termos de arrecadação de receitas governamentais, impostos e empréstimos têm sido os principais meios. Em geral, a tributação é de longe preferível ao endividamento em termos de justiça e eficiência. É muito melhor tributar os ricos do que contrair empréstimos deles.
Financiamento das respostas à Covid-19
Em nono lugar, um imposto sobre a riqueza poderia contribuir significativamente para o financiamento de respostas à pandemia de Covid-19, especialmente em países em desenvolvimento. Isso poderia ajudar a financiar a aquisição de vacinas, aprimorar os serviços de saúde e facilitar ações de assistência social, geração de empregos emergenciais e campanhas de educação.
Desde 2020, o governo filipino teve que contrair empréstimos no valor de 1,3 trilhão de pesos filipinos e acessar doações estrangeiras de 2,7 bilhões de pesos filipinos, principalmente para adquirir vacinas contra a Covid-19.
Como as desigualdades existentes são multidimensionais, a imposição de um imposto sobre a riqueza é um passo importante para abordar muitos dos problemas mais prementes das sociedades humanas. Além disso, pode representar uma forma de reparação para os bilhões de pessoas em todo o mundo que foram marginalizadas pelas injustiças do sistema.
Esse artigo Este texto foi extraído do Policy Brief (julho de 2022) de mesmo título, publicado pelo Centro de Estudos Integrativos e de Desenvolvimento da Universidade das Filipinas, Programa de Desenvolvimento Alternativo (UP CIDS AltDev). — Eduardo C. Tadem, Ph.D.